Dubbelt beskattningsundantagsfördrag mellan Nederländerna och USA

Uppdaterad 28 juli 2025

Nederländerna har ett stort nätverk av avtal för att undvika dubbelbeskattning tillhandahålla skattefördelar till internationella investerare som etablerar företag där. Bland dessa avtal är fördraget med USA. Den första konventionen för att undvika dubbelbeskattning mellan Holland och USA undertecknades i 1992. Den första ändringen är från 1993.

Våra lokala konsulter som specialiserat sig på företagets etablering kan ge dig mer information om det nederländska skattesystemet.

Omfattning av dubbelbeskattningsavtalet mellan Nederländerna och USA

Konventionen för att undvika dubbelskatt mellan Holland och USA omfattar:

• Skatter på inkomst, löner, företagsvinst och utdelning i Holland;
• inkomst och punktskatt avseende försäkringar som ålagts nederländska försäkringsagenter som är etablerade i USA.

Holländska stiftelser som arbetar i USA omfattas av särskilda bestämmelser som också ingår i dubbelbeskattningsavtalet. Dessa gäller USA: s punktskatt. Konventionen omfattar dessutom liknande skatter som är tillämpliga i både Holland och USA.

Bestämmelserna om dubbelbeskattningsavtal gäller på grundval av skattemässigt uppehållstillstånd.

Beskattning av fysiska personer i enlighet med dubbelbeskattningsavtalet mellan Nederländerna och USA

I Nederländerna betalar boende inkomstskatt och lokala företag är ansvariga för bolagsskatt. För att undvika dubbelbeskattning innefattar alla avtal som ingåtts av Nederländerna bestämmelser om företags- och inkomstskatter.

Internationella företagare som etablerar företag i Holland har möjlighet att välja sitt skattemässiga bostadsområde, dvs. välja det land som kommer att hålla dem ansvariga för skattebetalning. Utländska skattebetalare kan välja att betala skatter i enlighet med avtalet mellan Holland och USA för att undvika dubbelbeskattning eller utnyttja Unilateral Double Tax Avoidance Decree of 2001. Dubbla skatteundantagstraktaten med USA föreskriver att amerikanska invånare som tjänar inkomsten i Holland ska ha nytta av krediter avseende beskattning av intressen, royalties och utdelningar.

Beskattning av företag i enlighet med dubbelbeskattningsavtalet mellan Nederländerna och USA

När det gäller skattesystemet för amerikanska företag som är verksamma i Holland och vice versa, föreskrivs i fördraget om dubbelbeskattning att det gäller fast etableringsstatus som omfattar:

• grenar;
• verkstäder;
• fabriker;
• gruvor / exploateringsställen
• Övriga kontor och lokaler;

Avtalet om dubbel skatteundantag gäller för anläggningar som redan är etablerade för 12 eller flera månader.

Dubbla skatter undviks genom minskning av skatteskulderna för nederländska företag i USA. Å andra sidan beviljar Holland skatteavdrag till amerikanska företag som arbetar samtidigt i de två länderna.

Våra nederländska konsulter på företagsetablering kan ge ytterligare information om metoderna för att undvika dubbelbeskattning i enlighet med Holland-USA-fördraget.

Ändringar som är relevanta för dubbelbeskattningsavtalet mellan Holland och USA

Dubbelskatteavtalet mellan de två länderna ändrades i 2004 för att inkludera nya avsättningar för pensioner, utdelningar, aliment och filialer. Enligt dem kan skatter på utdelningar som överförs till en bosatt i Holland av ett företag i USA tas ut i Nederländerna. Priserna för beskattning av utdelningar är följande:

• Fem procent av utdelningsbeloppet (brutto) om stödmottagaren äger inte mindre än 10 procent av rösterna i bolaget som överför utdelningarna.
• femton procent i alla andra fall.

Holländska och amerikanska filialer beskattas av registreringslandet för fast driftställe. När det gäller livränta, aliment och pensioner är personer med sådan inkomst endast ansvariga för inkomstskatt i sitt hemland.

Gratis råd för företagsskatter

Om du letar efter råd för din företagsskatt, leta inte längre. Vi tillhandahåller en första kostnadsfri konsultation för alla startande företagare i Nederländerna.

ICS har inspirerats av arbetet i skattehjälporganisationen The Kansas. Kansastaxaide tog initiativ till att hjälpa individer som inte har möjlighet att göra ett ordentligt kontoarkivering.

Om skatter införs felaktigt kan personer bli böter eller till och med straffrättsligt ansvariga. För att förhindra en för hög administrativ börda hjälpte Kansas skattehjälp till att sänka Kansans och medelinkomstarna med hela landet AARP-skattehjälpsprogram.

AARP-stiftelsens skattehjälpsprogram är idealiskt för att samla finaciala litterära pensionerade individer, som tidigare skatteföretag, advokater, bokförare, regeringsarbetare och företagare, tillsammans med människor i nöd. Till exempel ensamstående mödrar som har behov av statligt stöd för att finansiera sina barns utbildning.

Vi på Intercompany Solutions dela AARP-filosofin och känna att alla, oavsett budget, har rätt till skattekonsultation. Även om vi inte kan hjälpa oss med den aktuella saken kommer vi gärna att presentera dig för rätt parti för din specifika fråga.

Vi är erfarna skatteexperter från Nederländerna, med specialisering i alla entreprenörsfrågor. Från bolagsskatt, till mervärdesskatt till privata skatteanmälningar av företagare. Om du har en fråga, tveka inte att kontakta oss.

Vi är övertygade om att en välstånd för andra så småningom kommer att ge oss välstånd.

Kontakta oss

Om du behöver omfattande information om ändringarna i fördraget för att undvika dubbelbeskattning med USA, tveka inte att kontakta våra nederländska agenter specialiserade på företagsbildning.

Riktlinjer för amerikanska företagare: Hur man startar ett nederländskt företag