Förstå det holländska företagsskattesystemet: en guide för utländska entreprenörer

Uppdaterad den 24 september 2025

Vad är bolagsskattesatsen i Nederländerna?
Holländsk bolagsskatt tillämpas i två skatteklasser: 19 % på beskattningsbara vinster upp till 200,000 25.8 euro och 200,000 % på vinster över XNUMX XNUMX euro. Dessa skattesatser gäller både företag i Nederländerna och utländska entreprenörer som är verksamma i Nederländerna.

Intercompany Solutions har expertis för att framgångsrikt starta ett holländskt företag åt dig helt på distans, vilket ger dig direkt tillgång till den europeiska inre marknaden. Många entreprenörer från hela världen har redan etablerat ett holländskt företag, allt från små specialiserade startups till stora multinationella företag som har etablerat huvudkontor eller dotterbolag i Nederländerna. I de flesta fall visar sig dessa företag vara framgångsrika och ger en solid inkomstkälla för dessa företagare. Om du funderar på att expandera din verksamhet internationellt, rekommenderar vi starkt att du överväger Nederländerna som en potentiell plats. Landet är känt för sitt stabila politiska och ekonomiska klimat, såväl som dess rättvisa skattesatser och intressanta skatteförmåner.

Att betala skatt är i sig oundvikligt, oavsett var du bor. Men det är vettigt att välja ett land som tar ut en acceptabel skattesats, i motsats till högre skattesatser eller till och med korrupta länder där du kanske inte är säker på hur mycket du kommer att behöva betala. Våra specialiserade rådgivare kan ge dig insikt om de skatter du måste betala i Nederländerna, bredvid starta ditt holländska företag. Vi kan till och med ta hand om din kvartalsvisa och årliga deklaration, vilket gör det lättare för dig att fokusera på dina dagliga affärsaktiviteter. Nederländerna är ett land som är mycket välkomnande mot utländska entreprenörer och har band till många länder över hela världen. Om du vill se om ditt företag har vad som krävs för att göra affärer internationellt, föreslår vi att du börjar här. Du får gärna kontakta oss när som helst med frågor du kan ha angående ämnet.

Alla företagare betalar skatt

Skatter måste betalas i alla länder, det är en formalitet som vi inte kan utesluta oss från. Varje land har utgifter som måste betalas, vilket är hur beskattningen uppstod för länge sedan. För att kunna tillhandahålla nödvändiga tjänster till sina medborgare behöver ett land också inkomster. Vilket är vad skatt i grunden är: inkomsten i ett land, precis som du syftar till att få inkomst från ditt företag. Skattesatserna varierar dock enormt per land, och detta kan (och bör) påverka ditt beslut om var du vill göra affärer ifrån. Om du för närvarande befinner dig i ett land med höga skattesatser kan det vara lönsamt att överväga en alternativ plats för ditt företag. Om du inte har startat ett företag än, skulle det vara klokt att bestämma vilken plats som skulle vara mest lönsam.

Bolagsskattesatsen i Nederländerna är bland en av de lägsta i hela Europeiska unionen (EU).

Företagsskattesatser i Nederländerna
Nederländsk bolagsskatt (CIT) har två parentes:

• 19% på skattepliktiga vinster upp till €200,000
• 25.8% på vinster ovan €200,000

Dessa skattesatser gäller för företag som omfattas av nederländsk företagsbeskattning.

I jämförelse med vissa andra priser, till exempel 35 % i Malta och 29.9 % i Tyskland, är detta ganska lågt. Men detta är definitivt inte den enda fördelen holländarna har att erbjuda. Det holländska skattesystemet erbjuder många incitament och förmåner, särskilt för startande entreprenörer. Det finns också särskilda bestämmelser som till exempel deltagarbefrielsen, som kan göra att du i vissa fall kan ge dig utdelning skattefritt. Hur som helst är det värt besväret att undersöka beskattning och några andra faktorer, såsom mängden korruption i ett land, dess professionalitet, hur landet erbjuder perspektiv till utländska entreprenörer, banden det har internationellt och mängden befintliga skatteavtal mellan landet och andra länder, för att bara nämna några. Detta kommer att ge dig en tydligare bild av de möjligheter ett land kan erbjuda dig. Vi kommer att beskriva alla huvudskattekategorier i Nederländerna nedan, vilket kommer att spara lite tid på att leta upp denna information själv. 

De viktigaste skattekategorierna

För att skapa en inledande artikel om det nederländska företagsskattesystemet för utländska entreprenörer, strävar vi efter att täcka de mest grundläggande och relevanta skatterna som påverkar företag som är verksamma i Nederländerna. Utöver det vill vi förklara processen och nyckelfunktionerna i det holländska skattesystemet också. Förstå att den här artikeln är ganska grundläggande, men ändå informativ. Vi kommer att lista de vanligaste skatterna du måste betala när du är stationerad i Nederländerna, och även det bästa sättet att följa nederländska skatteregler. Så läs vidare, om du vill veta mer om det holländska skattesystemet och om detta är något du kan hålla dig till.

1. Företagsinkomstskatt (CIT)

Detta är den primära skatten som företag i Nederländerna måste betala på sin vinst, förutsatt att dessa företag är juridiska personer och på nederländska kallas "vennootschapsbelasting". Detta innebär att företaget har bildats av en notarie, vilket gör det till en separat enhet från företagsägaren. En av de främsta fördelarna med juridiska personer är det begränsade ansvar du har som fysisk person. Detta innebär att du inte är personligen ansvarig för eventuella skulder du skapar hos företaget, förutsatt att ditt sätt att bedriva affärer är lagligt och etiskt. Låt oss i alla fall komma ner till bolagsskatten.

Så, företagsinkomstskatt är en skatt som regeringar lägger på vinster som tjänas in av företag eller företag. Ett företags vinst beräknas som dess inkomst, minus tillåtna utgifter, såsom produktionskostnader, löner och andra driftskostnader. Denna skatt är ett av de viktigaste sätten för regeringar att generera intäkter för att finansiera offentliga tjänster som infrastruktur, utbildning och hälsovård. Många tror att bara inkomstskatt driver en ekonomi, men det är inte sant. Det är företag som också får ett land att frodas, och inte bara på grund av den extra skatt som regeringen kan ta ut. Företag ger landet extra sysselsättningsmöjligheter, innovativa koncept och allmänt oberoende, eftersom företagare ofta inte är beroende av sociala tjänster. 

Hur som helst kan bolagsskattesatsen variera kraftigt beroende på land och ibland till och med storleken eller typen av företag. Till exempel erbjuder vissa regeringar lägre priser eller undantag till småföretag eller industrier som de vill uppmuntra, som förnybar energi. I de flesta länder är företag skyldiga att lämna in en årlig skattedeklaration med uppgifter om sina inkomster, utgifter och annan finansiell information för att beräkna skatten. Som vi redan nämnt ovan erbjuder Nederländerna en mycket konkurrenskraftig bolagsskattesats jämfört med andra inflytelserika EU-medlemsstater. Denna typ av skatt syftar till att säkerställa att företag bidrar med en rättvis del till ekonomin, givet de resurser och infrastruktur de använder för att driva verksamheten. 

Kritiker av företagsinkomstskatt hävdar att det kan avskräcka investeringar eller ekonomisk tillväxt om skattesatserna är för höga. Förespråkarna, å andra sidan, ser det som väsentligt för att upprätthålla ekonomisk rättvisa och finansiera offentliga tjänster. Båda åsikterna är vettiga. Alltför höga priser kväver affärsmöjligheterna i ett givet land, eftersom det hindrar potentiella entreprenörer att ta steget mot självförsörjning. Återigen, om ett företag är mycket framgångsrikt och ger tillräckligt med intäkter, kan det bara göra skillnaden för ett land när det gäller finansiering. Föreställ dig att du etablerar ett holländskt företag som gör det riktigt bra och erbjuder många människor i landet ett jobb och ger tillräckligt med vinst. Det är då en katalysator för mindre startups och entreprenörer att starta företag också, eftersom de skatter du betalar hjälper nya entreprenörer att starta sitt företag. Det är ganska cirkulärt på det sättet. Kort sagt, bolagsskatt är ett sätt för regeringar att säkerställa att företag stöder det ekonomiska ekosystem de drar nytta av.

Specifik information om holländsk bolagsskatt

Nederländerna har en progressiv CIT-ränta. Från och med 2025 beskattas de första 200,000 19 € av skattepliktig vinst med en lägre skattesats (25.8 %), med vinster över denna tröskel beskattas med XNUMX %. När det gäller avdrag och undantag; företag kan dra av kostnader för att driva sin verksamhet, inklusive löner, kostnader för kontorsmaterial och investeringar i FoU. Dessutom erbjuder Nederländerna olika internationella skatteavtal som förhindrar dubbelbeskattning och tillåter förmånliga skattesatser på utländska inkomster, vilket är fördelaktigt för utländska entreprenörer som etablerar sig där.

2. Mervärdesskatt (moms)

Mervärdesskatt (moms), på nederländska känd som "skattad värde (BTW)", är en konsumtionsskatt som gäller för de flesta varor och tjänster i Nederländerna. Det är en skatt som tillämpas på förädlingsvärdet i varje led av produktion och distribution av många varor och tjänster, och den debiteras vanligtvis som en procentandel av priset betalas av konsumenten Till skillnad från (företags)inkomstskatter, som är baserade på inkomster, tas moms ut på utgifterna för varor och tjänster, vilket gör det till en indirekt skatt från produktionen av råvaror till försäljningen av den slutliga produkten. Företagen samlar in moms på uppdrag av staten och kan vanligtvis dra av den moms de betalat på sina egna inköp från det belopp som de är skyldiga konsument, som betalar hela momsbeloppet som ingår i detaljhandelspriset.

Momssystemet används i stor utsträckning globalt eftersom det säkerställer en stadig inkomstström för regeringar och minimerar sannolikheten för skatteundandragande jämfört med traditionella momsregler. Kritiker menar dock att moms kan påverka låginkomsthushåll oproportionerligt mycket eftersom de spenderar en större andel av sin inkomst på momsrelaterade varor och tjänster. För att hantera detta undantar vissa regeringar viktiga varor som livsmedel och hälso- och sjukvård från moms eller tillämpar reducerade skattesatser för dessa kategorier. I Nederländerna är detta också fallet, eftersom det finns en lägre momssats och även en 0%-sats. Vi kommer att förklara detta nedan. Du kan också läsa om det i den här artikeln, som täcker holländsk moms i stor utsträckning.

Specifik information om holländsk moms

Standardmomsen i Nederländerna är 21 %. Utöver det finns en reducerad skattesats på 9 % och även en skattesats på 0 % för vissa produkter och tjänster, till exempel mat och läkemedel. Dessutom finns det vissa momsbefrielser. Vissa tjänster, som finansiella tjänster, försäkringar och utbildning, är momsbefriade. Observera att momsregistrering i Nederländerna kan vara obligatorisk. Utländska företag som säljer varor eller tjänster till nederländska kunder kan behöva registrera sig för moms, särskilt om de överskrider tröskeln för distansförsäljning. Om du vill veta om du behöver momsregistrera dig får du gärna kontakta oss för en konsultation i ämnet.

3. Holländsk inkomstskatt

Nederländsk inkomstskatt, känd på nederländska som "inkomstenbelasting," är en skatt som tas ut på inkomsten för individer som för närvarande är bosatta eller tjänar inkomst i Nederländerna. Detta är en skatt som är vanlig över hela världen. När man har ett jobb är det till exempel alltid en viss procentsats man ska betala till staten. Det holländska skattesystemet fungerar på en progressiv struktur, vilket innebär att högre inkomstnivåer beskattas med högre skattesatser. En utländsk företagare med ett holländskt företag kan behöva betala holländsk inkomstskatt, beroende på företagsstrukturen och företagarens skattemässiga hemvist. Vi kommer att förklara nedan hur detta vanligtvis fungerar.

Enskild firma eller partnerskap 

Om du verkar som enskild firma eller är i ett partnerskap i Nederländerna, beskattas företagsinkomsten som personlig inkomst enligt holländska inkomstskattelagar. Det är anmärkningsvärt att utländska medborgare i allmänhet endast beskattas i Nederländerna för inkomster från holländska källor, inklusive affärsvinster. Reglerna för skatterättslig hemvist kan dock variera beroende på företagarens hemland och eventuella tillämpliga dubbelbeskattningsavtal. Vi kommer att ta upp ämnet skattehemvist senare. 

Styrelseledamot-aktieägare i aktiebolag (BV och NV)

Om du äger ett privat eller publikt aktiebolag (BV eller NV) och även fungerar som dess direktör, måste du betala dig själv en så kallad sedvanlig lön, som är "gebruikelijk loon" på nederländska. Denna lön är föremål för holländsk inkomstskatt. Dessutom betalar företaget självt bolagsskatt på sina vinster, som vi tidigare förklarat, och alla utdelningar som delas ut till dig är föremål för utdelningskällskatt, som kan kompenseras eller minskas av skatteavtal. Vi kommer också att diskutera detta ämne senare.

Dubbelbeskattningsavtal

Nederländerna har ett omfattande nätverk av avtal som förhindrar dubbelbeskattning. Beroende på avtalet mellan Nederländerna och ditt hemland kan inkomstskatt och andra relevanta skatter betalas i Nederländerna, ditt hemland, eller delas mellan de två. Vanligtvis kan skatter som betalats i ett land krediteras mot skatt som är skyldig i det andra. Behöver du hjälp med att ta reda på vad fallet är i din specifika situation kan du alltid kontakta oss för expertråd.

Skattlig hemvist

Om du anses vara skattemässigt bosatt i Nederländerna beskattas du för din världsomspännande inkomst. Icke-bosatta beskattas endast för holländska inkomster, som vi redan nämnt ovan. Skattlig hemvist beror på olika faktorer såsom vistelsens längd, familjeband och ekonomiska intressen i Nederländerna. Om du aldrig är i Nederländerna och driver ett holländskt företag helt på distans, ses du inte alltid som skattemässigt bosatt. Så låt oss bryta ner det här. Varje person som driver ett nederländskt företag på distans kan potentiellt ses som skattemässigt bosatt i Nederländerna under vissa omständigheter. Skattlig hemvist bestäms utifrån faktiska omständigheter snarare än enbart på formella affärsarrangemang. De nederländska skattemyndigheterna överväger olika nyckelfaktorer för att fastställa hemvist för skatteändamål, som vi kommer att lista nedan.

Bostadsort

Om individen huvudsakligen bor i Nederländerna, även tillfälligt, kan de klassificeras som skattemässigt bosatta. Huvudregeln är att 183 dagar eller mer tillbringade i Nederländerna under ett kalenderår inom en 12-månadersperiod, kvalificerar någon som skattemässigt bosatt. Denna regel tillämpas vanligen för individer som inte har tydliga band till ett annat land och tillbringar mycket tid i Nederländerna.

Permanent hem

Att äga eller hyra ett hem i Nederländerna kan indikera bosättning, särskilt om det fungerar som ett primärt bostadsområde. Det finns ingen bestämd tid som krävs för att spendera i hemmet, utan det måste vara en plats där personen har för avsikt att bo och som är tillgänglig för dem att använda när som helst. Till exempel kan äga en bostad i Nederländerna, även om den inte används dagligen, kvalificera som att äga en permanent bostad om den är tillgänglig för användning. Det här handlar mer om tillgänglighet och avsikt att använda hemmet snarare än ett strikt antal dagar som spenderas där. Observera också att om en individ hyr ut sin bostad i Nederländerna men fortfarande behåller den som en tillgänglig fastighet, kan detta fortfarande betraktas som en permanent bostad för skattemässigt hemvist. Nyckelfaktorn är om fastigheten är tillgänglig för dem att använda när de behöver den, inte nödvändigtvis om den är upptagen. Om någon tillbringar betydande tid i ett annat land, kan det fortfarande hävdas att de har en permanent bostad i Nederländerna om de underhåller den egendomen och har anknytning till den på andra sätt, till exempel med familje- eller ekonomiska band.

Familje- och sociala band

Starka personliga eller familjära kopplingar i Nederländerna, såsom familjemedlemmar som bor där, kan bidra till uppehållstillstånd. I Nederländerna spelar detta faktiskt en avgörande roll för att fastställa skattemässig hemvist, särskilt om det finns oklarheter om huruvida en individ ska klassificeras som bosatt eller icke-bosatt. Dessa personliga kopplingar kan avsevärt påverka uppehållstillståndet. Skattemyndigheterna tar hänsyn till dessa band när de avgör om någons centrum för livet är i Nederländerna. Detta är ett ganska genomarbetat ämne, som är för långt för att diskutera i just den här artikeln. Om du vill veta mer kan du alltid kontakta oss om detta ämne.

Ekonomiska band

Att driva ett företag i Nederländerna, ha betydande inkomster med ursprung där, eller betala för sociala avgifter och andra ekonomiska avgifter stärker argumenten för skattemässig hemvist. Till exempel, om en individ driver ett företag, äger ett företag eller har en betydande investering i Nederländerna, är detta en stark indikator på att Nederländerna är där deras ekonomiska verksamhet är centrerad. Detta inkluderar inkomster som genereras från holländska källor, inklusive sysselsättning, hyresfastigheter eller vinster från ett holländskt företag. Om en betydande del av din inkomst kommer från Nederländerna, kan skattemyndigheten se att du har ett centrum för det ekonomiska livet där. Att betala holländska sociala avgifter är en annan stark indikation på bosättning. Sociala avgifter återspeglar en pågående relation till landets välfärdssystem och är ofta knutna till individens skattestatus. 

Vistelseperiod

Att spendera mer än 183 dagar under ett beskattningsår i Nederländerna kan resultera i hemvistklassificering enligt vissa internationella skatteavtal. Om någon tillbringar 183 dagar eller mer i Nederländerna under en 12-månadersperiod, kommer de sannolikt att anses vara skattemässigt bosatta, oavsett om de har en permanent bostad tillgänglig. Detta är en allmän riktlinje för dem som inte har några andra starka skattemässiga band till ett annat land.

Fungerar på distans

Om individen driver verksamheten helt på avstånd från ett land utanför Nederländerna och inte uppfyller ovanstående kriterier, är det mindre sannolikt att de anses vara skattemässigt bosatta. De kan dock fortfarande drabbas av nederländsk beskattning på inkomst som härrör från verksamheten enligt skatteregler som inte är bosatta i landet, särskilt om företaget eller ägaren av företaget har ett fast driftställe eller genererar inkomster från holländska källor.

Internationella skatteavtal kan hjälpa till att navigera i detta svåra ämne. Dubbelbeskattningsavtal (DTA) mellan Nederländerna och individens bosättningsland kan åsidosätta holländska bosättningsregler. DTA:er förhindrar vanligtvis dubbelbeskattning genom att fördela beskattningsrättigheter och definiera hemvist mer exakt. I slutändan beror om någon som driver ett holländskt företag på distans anses vara nederländsk skattemässigt bosatt på deras specifika band till Nederländerna. Om individen har en stark ekonomisk, social eller fysisk närvaro i Nederländerna kan de ses som bosatta i skattehänseende. Om de arbetar på distans från ett annat land utan anknytning till Nederländerna, kommer de sannolikt att behandlas som en utländsk skattebetalare. Det är tillrådligt att konsultera en skatterådgivare som är bekant med holländska och internationella skattelagar för att säkerställa efterlevnad och optimera skatteförpliktelser, särskilt i gränsöverskridande scenarier. Intercompany Solutions kan hjälpa dig med sådana frågor.

Specifika detaljer om holländsk inkomstskatt

Det holländska inkomstskattesystemet är relativt enkelt. Det finns skattepliktiga inkomstkategorier som delar upp beskattningsbar inkomst i tre "lådor", var och en med specifika regler. Dessa är följande:

• Ruta 1: Skattepliktig inkomst av anställning, bostadsägande och andra inkomster
• Ruta 2: Inkomst från betydande aktieinnehav, som vanligtvis finns i privata företag
• Ruta 3: Inkomst från sparande och placeringar, beskattad utifrån en bedömd avkastning

För Box 1 (sysselsättning och bostadsägande) är skattesatserna progressiva, med skattesatser som sträcker sig från cirka 37 % till 49.5 %, beroende på inkomst. Taxan för skattepliktig inkomst av arbete och bostad är en progressiv skattesats med 2 parentes. Du kommer att betala proportionellt mer skatt när din inkomst ökar. År 2024 betalar du även folkförsäkringsavgifter till din skattepliktiga inkomst av arbete och bostad upp till och med 38,098 XNUMX euro. Det år du når AOW-åldern betalar du enligt en justerad taxa.

För Box 2, vilken ränta du betalar på din beskattningsbara inkomst av betydande ränta beror på inkomstnivån 2024. Fram till och med 2023 var det 1 procent, vilket var 26.9 %. Sedan 2024 betalar du för inkomster upp till 67,000 24.5 € 67,000 %. För inkomster över gränsen på 33 3 € betalar du 36 %. För ruta XNUMX betalar du på din skattepliktiga inkomst av sparande och placeringar XNUMX %. Observera också att individer kan kräva olika avdrag, såsom ränteavdrag för bolån för bostadsägande, och få krediter för arbetsrelaterade eller barnrelaterade bidrag. Efterlevnad av holländska inkomstskattelagar kräver vanligtvis att du lämnar in en årlig skattedeklaration. För komplexa situationer som involverar internationell inkomst eller skatterättslig hemvist rekommenderas professionell rådgivning, som vi naturligtvis kan hjälpa till med.

4. Löneskatter och sociala avgifter

Om ditt holländska företag anställer personal i Nederländerna måste du betala löneskatter och sociala avgifter. Nederländska löneskatter och sociala avgifter är obligatoriska betalningar som arbetsgivare och anställda måste göra till regeringen för att finansiera offentliga tjänster och sociala trygghetssystem. Dessa avgifter dras av från anställdas bruttolön och kompletteras av arbetsgivare. Det finns många underliggande faktorer till löneskatter i Nederländerna. Vi kommer att diskutera dessa nedan.

Inkomstskatt 

Vi diskuterade redan inkomstskatt för företagare ovan, men om ditt företag har anställda kommer de också att behöva betala inkomstskatt över sina löner. Du som deras arbetsgivare håller inne detta som ett förskott på den inkomstskatt de är skyldig i slutet av beskattningsåret. Den innehålls direkt från lönerna och inkluderar komponenter för allmän inkomstskatt och folkförsäkringsavgifter.

Arbetsgivaravgifter

Arbetsgivare betalar också avgifter till anställdas försäkringar, såsom arbetslöshetsförsäkring och sjukpenning. När en anställd till exempel blir uppsagd och det inte var deras fel, kan de få en arbetslöshetsersättning från den holländska staten. 

Sociala avgifter

Socialförsäkringsavgifter i Nederländerna är indelade i två kategorier, den första är socialförsäkringsavgifter, som finansierar rikstäckande förmåner som ålderspension (AOW), barnbidrag och relaterade förmåner. Anställda och egenföretagare bidrar till dessa. Den andra är löntagarförsäkringsavgifter, som finansierar personalspecifika förmåner, såsom arbetslöshetsförsäkring (WW) och sjukfrånvaro (ZW). Arbetsgivarna står för dessa kostnader.

Sjukförsäkringsavgift 

Anställda och egenföretagare betalar för den obligatoriska grundläggande sjukförsäkringen, och arbetsgivare måste bidra med en fast ränta till vårdkostnaderna.

Specifika detaljer om löneskatter och sociala avgifter

Löneskatter och avgifter är progressiva, vilket innebär att ju mer en anställd tjänar, desto mer måste de bidra. Detta är samma sak med inkomstskatt, och samma skattesatser gäller i detta fall. Du som arbetsgivare kommer att behöva sköta de flesta administrativa aspekterna, vilket innebär att du måste dra av belopp från anställdas löner och överföra dessa till de nederländska skattemyndigheterna. Kategorien löneskatt och sociala avgifter säkerställer en omfattande täckning för sjukvård, pensioner och arbetslöshet, vilket återspeglar Nederländernas starka sociala ramverk. Att förstå holländska löneskatter och social trygghet är viktigt för arbetsgivare och anställda, särskilt i internationella eller gränsöverskridande sammanhang. Om du inte följer dessa lagar och förordningar kan du riskera många rejäla konsekvenser. Nederländerna har också skattefria ersättningar för vissa sociala trygghetssystem, såsom barnbidrag, eller skattefria belopp för expats i specifika system.

5. Utdelningsskatt

Ocuco-landskapet Holländsk utdelningsskatt är en källskatt som tillämpas på vinster som delas ut av holländska företag till sina respektive aktieägare. Denna skatt regleras under den nederländska lagen om utdelningsskatt och säkerställer att den nederländska regeringen får en del av inkomsten som genereras från utdelningar. Denna skatt dras av det utdelande bolaget innan aktieägarna får sina utdelningar. Skatten gäller både nederländska och utländska aktieägare som får utdelning från holländska företag. Aktieägare inkluderar individer och enheter som äger aktier i företag eller aktiebolag etablerade i Nederländerna, såsom BV och NV.

Utdelningsskatten säkerställer att inkomster från investeringar är föremål för beskattning i Nederländerna. Det är i linje med internationella skatteprinciper och hjälper till att förhindra skatteflykt. För företag och investerare är det viktigt att förstå dessa regler för att säkerställa efterlevnad och optimera skatteförpliktelser. Utdelningar från ett holländskt företag är i allmänhet föremål för en källskatt på 15 %. Detta kan dock minskas eller elimineras under vissa förutsättningar, som vi kommer att lista nedan.

Dubbelbeskattningslättnad

Många aktieägare kan kvitta den innehållna utdelningsskatten mot sin inkomst eller bolagsskatt i Nederländerna. För utländska aktieägare har Nederländerna skatteavtal med många länder för att undvika dubbelbeskattning. Dessa avtal kan sänka källskattesatsen eller tillhandahålla mekanismer för att återkräva överskjutande skatt.

undantag

Undantag eller nedsättningar gäller ofta för koncerninterna utdelningar inom EU eller under särskilda villkor, såsom deltagandeundantag för betydande innehav. Det nederländska undantaget för deltagande är en bolagsskatteregel som ger betydande fördelar för företag med kvalificerade aktieinnehav. Om ett holländskt företag innehar minst 5 % av det nominella kapitalet i ett annat företag, som då kallas en kvalificerad andel, är alla förmåner som härrör från detta deltagande – såsom utdelningar och kapitalvinster – befriade från holländsk bolagsskatt. Detta undantag syftar till att undvika dubbelbeskattning av vinster som redan beskattas på dotterbolagsnivå.

Det finns vissa behörighetskriterier. Den holländska enheten måste äga minst 5 % av aktiekapitalet i det andra företaget. Deltagandet bör inte huvudsakligen innehas som en portföljinvestering, såvida det inte klarar ett ämnes- eller motivtest, vilket säkerställer att investeringen tjänar ett operativt eller strategiskt syfte. Ytterligare regler förhindrar missbruk, särskilt för lågskattejurisdiktioner eller passiva investeringsinnehav. Undantagen omfattar både erhållen utdelning och kapitalvinst vid försäljning av kvalificerade andelar. Tänk på att kostnader förknippade med att förvärva eller sälja sådana andelar, såsom transaktionsavgifter eller juridiska kostnader, i allmänhet inte är avdragsgilla. Observera också att valutakursvinster eller -förluster kan eller inte kan falla under deltagandeundantaget, beroende på deras tidpunkt och direkta koppling till deltagandet. 

Särskilda avgöranden, såsom de från den nederländska högsta domstolen, ger vägledning om hur utdelningstidpunkt och valutafluktuationer behandlas enligt denna regel. Förluster vid likvidation av en kvalificerad andel kan vara avdragsgilla under särskilda villkor, med förbehåll för regler om tidpunkt och anknytning mellan enheter. Deltagandebefrielsen bidrar till att bibehålla Nederländerna som en attraktiv bas för holdingbolag genom att minska skattebördan på internationella verksamheter. Men dess tillämpning innebär nyanserade krav, så konsultera en specialiserad tredje part som t.ex Intercompany Solutions för detaljerad efterlevnad rekommenderas.

Arkivering och betalning

Bolaget som betalar utdelningen ansvarar för att innehålla och remittera skatten till de nederländska skattemyndigheterna. Så du bör göra detta korrekt och inom de nödvändiga tidsgränserna. Dessutom behöver aktieägare vanligtvis inte vidta åtgärder om de inte kräver återbetalning eller kredit för överbetald skatt.

6. Andra relevanta skatter

Det finns några andra anmärkningsvärda skatter att diskutera, till exempel miljöskatter. Det finns specifika holländska skatter för miljöskydd, som miljöskatten, som hanterar ämnen som utsläpp och avfall. Nu när världen är så fokuserad på klimatförändringar och kämpar mot detta, är det ett ganska hett ämne. Utöver det kan det komma kommunala skatter. Dessa varierar beroende på region och kan inkludera fastighetsskatter, avfallsskatter och andra lokala avgifter som företag kan bli föremål för. Dessutom tillkommer kapitalvinstskatten. Detta gäller vid försäljning av vissa tillgångar, men är ofta mindre bekymmersamt för företagare, eftersom kapitalvinster på aktier som innehas av företag kan falla under deltagandeundantaget.

Incitament för utländska entreprenörer och FoU

Nederländerna erbjuder en mängd olika skatteincitament, särskilt för att uppmuntra utländska företag och forskning och utveckling (FoU). Det handlar till exempel om Innovation Box Regime. Detta tillåter en reducerad skattesats på 9 % på vinster som härrör från kvalificerad immateriell egendom, vilket är en betydande fördel för företag som fokuserar på FoU. Dessutom har Nederländerna ett nätverk av skatteavtal som förhindrar dubbelbeskattning för utländska företagare och som ofta tillåter företag att dra nytta av reducerade källskattesatser på utdelningar, räntor och royalties, som vi redan diskuterat tidigare. Om du vill veta om du är kvalificerad för några undantag eller incitament, kontakta oss gärna för personlig information.

Registrera och betala skatt

Utländska företagare bör vara medvetna om tidsfristerna och förfarandena för att anmäla skatter i Nederländerna. Företagsskattedeklarationer måste lämnas in årligen, vanligtvis inom fem månader efter räkenskapsårets slut. För stora företag kräver det holländska skattesystemet förskottsskatt under hela året baserat på beräknade vinster. Utöver det genomför de nederländska skattemyndigheterna regelbundna revisioner av företag, så företagare bör säkerställa korrekt dokumentation och efterlevnad. Om du vill ha hjälp med dina periodiska skattedeklarationer, Intercompany Solutions har expertis för att hjälpa dig med det. Det holländska skattesystemet är generellt affärsvänligt, med olika incitament för utländska entreprenörer och ett tydligt ramverk för skatter som moms, löneskatter, bolagsskatt och utdelningsskatt. För dem som vill expandera eller starta sin verksamhet i Nederländerna är det avgörande att förstå dessa skatteplikter för att säkerställa efterlevnad och optimera sin skatteposition.

Varför välja Nederländerna för ditt nya företag?

Som vi redan diskuterat ovan har Nederländerna mycket konkurrenskraftiga skattesatser och ett mycket stabilt ekonomiskt och politiskt klimat. Om du bestämmer dig för att göra affärer från Nederländerna, kommer ditt företag också att dra nytta av det professionella och innovativa namn landet har skapat sig internationellt. Om du skulle vilja starta ett holländskt företag på relativt kort tid kan vi hjälpa dig med det. Vårt företagsetableringsförfarande tar i allmänhet bara några arbetsdagar, förutsatt att du kan skicka oss den nödvändiga informationen och de dokument vi behöver för att etablera ditt företag. Om du vill etablera en juridisk person som en BV eller NV, tänk på att vi också kommer att behöva gå till en notarie för att införliva ditt företag. Om du kan ge oss en fullmakt att agera för din räkning kan själva processen göras helt på distans. Du kan sedan börja göra affärer omedelbart och dra nytta av allt detta land har att erbjuda.

Behöver du finansiell rådgivning eller hjälp med din nederländska skattedeklaration eller företag?

Vi kan förstå att navigering i holländska skattelagar kan vara skrämmande för alla utlänningar. Alla skattelagar är olika i varje enskilt land, vilket kan göra affärer internationellt ganska komplicerat utan adekvat hjälp. Intercompany Solutions har hjälpt hundratals utländska entreprenörer från över 50 olika nationaliteter. Våra kunder sträcker sig från små enmansstartups till multinationella företag och allt däremellan. Våra processer riktar sig till utländska entreprenörer och som sådana vet vi de mest praktiska sätten att hjälpa till med din företagsregistrering. Vi kan hjälpa till med hela paketet med företagsregistrering i Nederländerna:

• Företaget etablerar sig i Nederländerna
• Ansökan om moms eller EORI-nummer
• Ansökan om olika tillstånd
• Starthjälp
• Administrativa tjänster
• Sekreterartjänster
• Juridisk assistans
• Skatte- och redovisningstjänster
• Allmän affärsrådgivning

Vi förbättrar ständigt våra kvalitetsstandarder för att ständigt leverera oklanderliga tjänster. 

Intercompany Solutions kan etablera ditt holländska företag och hjälpa dig med periodiska skattedeklarationer

Vill du utöka ditt nuvarande företag till EU eller starta ett nytt företag i Nederländerna? Eller äger du redan ett holländskt företag som utlänning, men behöver du hjälp med din administration eller skattedeklaration? Vi är här för att hjälpa dig att gå framåt och nå framgång med ditt holländska företag, samtidigt som vi följer alla tillämpliga lagar och förordningar. Vårt företag är inte bara specialiserat på företagsetablering, utan vi kan också erbjuda dig en mängd professionella tjänster som hjälper dig att hålla ditt holländska företag flytande. Vi kan hjälpa dig med alla ekonomiska och skattemässiga frågor, vilket gör det lättare för dig att fokusera på dina företagsmål och dina personliga ambitioner. Gärna kontakta oss med alla frågor du kan ha, så återkommer vi till dig så snart som möjligt. Du kan också ta en titt på de tjänster vi erbjuder på vår webbplats, vilket gör att du kan förstå omfattningen av vår erfarenhet och expertis.

FAQ's

Vad är bolagsskattesatsen i Nederländerna?

Bolagsskattesatsen i Nederländerna är generellt 19 % för vinster upp till 200,000 25.8 euro och XNUMX % för vinster som överstiger denna gräns. Skattesatserna kan komma att ändras baserat på regeringens politik, så det är viktigt att hålla sig uppdaterad med de nederländska skattemyndigheterna.

Betalar utländska företagare företagsskatt i Nederländerna?

Ja, utländska företagare är bolagsskattepliktiga i Nederländerna om de driver ett företag eller har ett fast driftställe i landet. Utländska företag som är baserade utomlands men bedriver verksamhet i Nederländerna är skattskyldiga för sina lokalt genererade inkomster.

Är nederländsk företagsskatt progressiv?

Nej, nederländsk bolagsskatt är inte progressiv. Det är ett schablonbeskattningssystem med två huvudskalor: en för vinster upp till 200,000 XNUMX euro och en för vinster över det beloppet. Skatterna är fasta och ökar inte när inkomsten ökar.

Hur beräknas företagsskatt i Nederländerna?

Bolagsskatt i Nederländerna beräknas utifrån företagets nettovinst. Vinsten fastställs efter avdrag för affärskostnader, inklusive driftskostnader, avskrivningar och räntebetalningar. Tillämplig skattesats tillämpas sedan på den beskattningsbara vinsten, beroende på inkomstbeloppet.