Direktiv och förordningar motverkar skatteflykt i Nederländerna

Uppdaterad 19 februari 2024

Nederländerna är känt över hela världen som ett mycket stabilt land ekonomiskt, med ett hälsosamt finanspolitiskt och politiskt klimat. Några nämnbara skäl som har lett till denna bild är de ganska blygsamma skattesatserna jämfört med grannländerna. Dessutom bidrog tydliga och effektiva administrativa processer och den innovativa användningen av IT och teknik för att underlätta skatteefterlevnad till detta. Jämfört med resten av EU eller EU har Nederländerna en mycket konkurrenskraftig bolagsskattesats, som är 25% för årliga vinster som överstiger 245,000 15 euro och XNUMX% för vinster under det beloppet.

I år (2021) kommer bolagsskattesatserna att sänkas ytterligare till 15 % istället för 16,5 %. Skattesystemet i Nederländerna har många attraktiva egenskaper och fördelar, vilket särskilt lockar utländska företag och investerare. Detta betyder dock inte att inget tvivelaktigt någonsin händer. Landet har upplevt vissa svårigheter när det gäller skatteflykt, både av nationella såväl som internationella företag, vilket främst beror på det fördelaktiga skattesystemet.

Nederländerna har ett konkurrenskraftigt finanspolitiskt klimat

Nederländerna är ett viktigt knutpunkt för utländska multinationella företag, investerare och entreprenörer. Detta hände inte utan anledning; de nederländska skattereglerna och praxis har funnits i mer än 30 år och ger därmed internationella företagsägare ordentlig tydlighet när de beslutar att förgrena sig till Nederländerna. Den stabila regeringen lockar också många multinationella företag på grund av den stabilitet den ger. De nederländska skattemyndigheterna anses vara både samarbetsvilliga och tillgängliga, vilket gör att utländska företagare känner sig säkra och säkra. Tyvärr, som med alla bra saker, finns det också investerare och företag som använder det lönsamma systemet för att undvika vissa ekonomiska skyldigheter.

Bedrägeri förekommer fortfarande i alla samhällsskikt

Vissa människor känner inte till det utomordentligt stora beloppet som investeras i Nederländerna av utländska företag och investerare. Under 2017 uppgick det totala utländska investeringen till exempel till 4,3 biljoner euro. Det chockerande faktum är dock att majoriteten av dessa pengar inte investerades i den holländska ekonomin alls, bara 688 miljarder euro av de ursprungliga 4,3 biljoner. Det är bara 16% av de totala utländska investeringarna. De övriga 84% gick till dotterbolag eller så kallade skalföretag, som i grunden bara är inrättade för att undvika att betala skatt någon annanstans.

Om man tittar på dessa enorma belopp blir det omedelbart klart att detta inte görs av små aktörer för att dölja vissa olagliga vinster från beskattning. Endast de största multinationella företagen och de rikaste individerna i den globala ekonomin kan dra ut så stora mängder. Detta inkluderar holländska företag som Royal Dutch Shell, men också många utländska multinationella företag som IBM och Google. Dessa företag har etablerat filialkontor, huvudkontor eller andra verksamheter i Nederländerna, så det skattemässiga beloppet i deras ursprungsland minskas. Några välkända varumärken och företag är tekniskt holländska, eftersom de etablerade sitt huvudkontor i landet med det enda syftet att undvika skatter.

Här är ett exempel för att visualisera detta. Nederländerna är ett mycket litet land med ett relativt litet antal invånare jämfört med resten av världen. Och ändå var 2016% av alla utländska vinster som krävdes av amerikanska företag 16 ansvariga inför Nederländerna. Detta verkar som om holländarna beställer en enorm mängd varor och / eller tjänster från USA, men verkligheten är lite mer skuggig. Företagen parkerade i själva verket pengarna i sina nederländska dotterbolag för att undvika beskattning, eller de flyttade pengarna via så kallade brevlådsenheter som överför vinsten till andra lämpliga skatteparadis. På det här sättet kan de kanalisera det till platser med en 0% bolagsskattesats och undvika beskattning helt och hållet. Det är ett smart trick som har pågått ganska länge, men regeringen gör äntligen något åt ​​det.

EU och den nederländska regeringen vidtar båda åtgärder

Den holländska statssekreteraren för finans har föreslagit att lägga fram en ny skattepolitisk dagordning, som regeringen har gått med på att anta för att få ett slut på sådan praxis. Den första prioriteringen av denna agenda är således att ta itu med skatteflykt och undvikande av skatter. De andra prioriteringarna är minskningen av skattebördan i arbetssektorn, främjandet av ett konkurrenskraftigt nederländskt skatteklimat, vilket gör skattesystemet grönt och också mer fungerande. Denna agenda syftar till ett bättre och mer motståndskraftigt skattesystem, där kryphål som den nuvarande skatteflykt inte längre är möjliga att konstruera. Sekreteraren strävar efter ett enklare, mer begripligt, mer fungerande och också rättvisare skattesystem.

En källskatt för att motverka skatteundandragande

Under detta år (2021) kommer ett nytt källskattesystem att införas, som fokuserar på ränte- och royaltyflöden till jurisdiktioner och länder med låga skattesatser eller 0% skattesatser. Misstanke om missbruk av skattesystem ingår också i detta system. Detta för att förhindra utländska investerare och företagsägare från att använda Nederländerna som en tratt till andra skatteparadis. Tyvärr, på grund av undvikande och undvikande av skatter på detta sätt, har landet varit i en något negativ strålkastare nyligen. Sekreteraren vill förbättra situationen genom att tackla skatteflykt och undvikande från början för att snabbt få ett slut på denna negativa image.

EU-direktiv om skatteundandragande

Nederländerna är inte det enda EU-land som har vidtagit åtgärder för att eliminera skattebedrägeri, som EU antog Direktiv 2016 / 1164 redan under 2016. I detta direktiv fastställs flera regler mot skatteundandragande och skatteflykt, vilket oundvikligen påverkar den inre marknaden negativt. Reglerna åtföljs också av flera åtgärder för att bekämpa skatteundandragande. Dessa åtgärder är inriktade på avdragsrätt, exitbeskattning, åtgärder mot missbruk och kontrollerade utländska företag.

Nederländerna har valt att genomföra både det första och det andra EU-direktivet om skatteundandragande (ATAD1 och ATAD2), även om holländarna kommer att genomföra ännu strängare standarder än de standarder som krävs i EU: s direktiv. Några exempel inkluderar frånvaron av så kallade granding-regler som gäller för befintliga lån, sänkning av tröskeln från 3 till 1 miljon euro och uteslutande av gruppundantaget i avtalsregeln. Utöver det kommer banker och försäkringsbolag att ställas inför en minimikapitalregel för att säkerställa en mer jämn situation när det gäller skuld och eget kapital i alla sektorer. Detta kommer att leda till en hälsosammare ekonomi och mer stabila företag.

Betydelsen av öppenhet

En av de viktigaste faktorerna som bidrar till ett sunt och livskraftigt skattesystem är transparens. Detta gäller särskilt när behovet uppstår att ta itu med svåra problem som skatteflykt och skatteflykt. Till exempel; böter som kan hänföras till vållande vårdslöshet ska offentliggöras, vilket i sin tur också kommer att pressa revisorer och skatterådgivare att utföra sina uppgifter med mer omsorg och ärlighet. Om du vill etablera ett företag eller filialkontor i Nederländerna, rekommenderar vi att du väljer en stabil partner som känner till alla nödvändiga regler och förordningar. Intercompany Solutions kan dessutom hjälpa dig med hela registreringsprocessen vi kan även hjälpa dig på vägen med redovisningstjänster. Du kan kontakta oss när som helst för mer information och vänliga råd.