Kan skattemyndigheter identifiera Cryptocurrency Owners?
Uppdaterad 19 februari 2024
Kapitalvinster från transaktioner i kryptokurvor som Bitcoin blir alltmer skattepliktiga i länder över hela världen. Därför är skattebetalarna skyldiga att inkludera krypteringstransaktioner i sina årliga avkastningar. Bristande överensstämmelse kan leda till allvarliga påföljder. Detta ställer frågan huruvida skattemyndigheterna kan identifiera adekvata ägare på ett adekvat sätt för att samla skulderna.
Anonymitetsproblemet
Den största oroen kopplade till beskattning av kryptokurvor är deras spårbarhet: virtuella pengar uppnås ofta, spenderas och handlas på internet med fullständig anonymitet. Vidare ger ytterligare tekniker för anonymisering, t ex privata nätverk för virtuell handel och blandningstjänster, skydd för personliga detaljer som gör transaktionerna nästan otänkbara.
Sökandet efter lösningar
Vissa länder vidtar åtgärder för att identifiera kryptocurrency ägare i ett försök att lösa problemet med anonymitet. Följande text diskuterar de åtgärder som Kina vidtagit, där de flesta transaktionerna i Bitcoins ingås (95 procent av global handel för 2017).
I syfte att bekämpa olagliga transaktioner i Bitcoins har Kinas regering nyligen antagit förordningar som kräver att lokala utbyte och handlare följer den nationella centralbankens nya politik med obligatorisk verifikation av personuppgifter. Bitcoin-användare är således officiellt skyldiga att ge särskild information om sina transaktioner, inklusive inloggningsuppgifter, kontoinformation, beskrivning av finansieringskällor och transaktionshistorik. Dessa bestämmelser tillåter de kinesiska myndigheterna att samla in mer information om personer som utbyter krypteringsvalutor, inklusive Bitcoin, för att bestämma sina kapitalkällor och att minska risken för olagliga åtgärder med virtuella pengar.
Övervakning av internettrafik
Vissa länder har inte övergripande strategier och strategier som syftar till att göra Bitcoin-handlare respekterade relevanta skatteskulder och för att stoppa penningtvätt med virtuella valutor. De lokala myndigheterna är därför beroende av att de frivilligt rapporterar sina intäkter från Bitcoin-transaktioner genom att inkludera den i sina årliga avkastningar. Sådan är fallet med skattebetalare i USA, som är skyldiga att hålla register över krypteringstransaktioner och rapportera eventuell genererad inkomst. Hittills är rapporteringsnivån förhållandevis låg. Exempelvis rapporterade endast 802-personer i USA sina intäkter från kryptokurstransaktioner i sin årliga avkastning för 2015.
När förväntningarna på frivillig rapportering inte är uppfyllda kan statliga organisationer tillgripa avlyssning av Internettrafik för att identifiera Bitcoin-användare som är involverade i kryptocurrency-transaktioner. Denna metod fungerar särskilt när användarna:
1) nämna personliga personuppgifter online, t.ex. namn / Bitcoin-adress;
2) Byt Bitcoins för andra valutor. Valutaväxling kräver ofta verifiering av identitet, t.ex. kopior av personuppgifter och bankredovisningar. Därför kan dessa transaktioner användas för att spåra Bitcoin-trafiken i båda riktningarna: utgående och inkommande;
3) använd Bitcoins för betalning. Köpet av tjänster och varor på nätet kräver oftast kontaktuppgifter, t.ex. adress för leverans (när leveransen inte är digital). Därför kan skattemyndigheterna identifiera mottagarna av dessa varor. och
4) använd Bitcoin plånböcker utan alternativ för att maskera IP-adressen.
Slutsats
Som beskrivits ovan väcker anonym användning av virtuella pengar många frågor som rör skatteinsamling. Fler länder vidtar gradvis åtgärder för att lösa frågan. I 2017, efter att Kinas regering har verkställt specifika bestämmelser, utarbetade EU: s parlament och rådet ett förslag som syftar till att identifiera kryptocurrency ägare. I dokumentet anges att de ansvariga myndigheterna måste övervaka virtuella valutor eftersom anonymitet är ett hinder, inte en tillgång till gemenskapen.
Läs här om du är intresserad av att starta en cryptocurrency verksamhet i Nederländerna.
